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廣元市市管國有企業主要領導人員履行經濟責任重點風險提示清單

  發表日期:2018年8月3日         編輯錄入:gycjtz     點擊量:948

為貫徹落實好習近平總書記關于“要牢固樹立底線思維和紅線意識,堅決打好防范化解重大風險攻堅戰”的重要指示要求,探索建立我市市管國有企業主要領導人員行權用權風險預警機制,根據《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》《四川省省管國有企業主要領導人員履行經濟責任重點風險提示清單》和市委市政府《關于深化國資國企改革促進發展的實施意見》等相關規定,綜合我市近幾年開展市管國有企業主要領導人員任期經濟責任審計掌握了解的有關情況,在對市管國有企業主要領導人員履行經濟責任容易出現問題的風險點進行全面匯總分析基礎上,制定本清單。

一、貫徹執行有關方針政策和決策部署不到位,推進企業發展不力

1、推進國有企業改革不力。企業改革與國家的國資國企改革要求存在較大差距,企業改革重組進展緩慢、效果不佳,未實現企業發展預期目標;非主業投資問題突出。

2、企業發展定位違背經濟規律、脫離自身實際。對企業經營發展未結合廣元市實際情況,決策失誤造成資產重大損失;未按要求及時修改公司章程,未按規定健全完善企業法人治理結構;在未經充分論證的前提下,參與高風險的融資性貿易;以參與無貿易實質、循環交易虛增銷售收入等方式違規做大收入規模。

3、落實國家關于企業提質增效的決策部署不到位。未嚴格執行轉型發展戰略和“三去一降一補”相關政策,清理低效無效資產進展緩慢。

4、落實國有資產保值增值和國有資本經營預算管理要求不到位,未全面完成市國資委下達的經濟考核指標,連續2年排名末位。

二、重大經濟決策或決策執行不規范

5、決策規則和決策程序不健全?!叭匾淮蟆本霾咧貧熱筆Щ蚰諶薟皇擋幌?,應該納入“三重一大”決策的有關事項未按要求納入,或納入決策的標準不統一、決策程序不具體。

6、決策規則和決策程序執行不嚴格。未嚴格執行“三重一大”決策制度,擅自違規決策或以少數人決策代替集體決策,甚至越權決策;存在黨委會、董事會、總經理辦公會“三會合一”決策重大事項的問題;按公司章程由董事會決策的事項,違規交由總經理辦公會決策,甚至由下屬子公司越權代位決策。

7、違反政策法規決策。未按規定報經相關部門批準,擅自投資建設工程項目;違反有關規定,在沒有報經國家有關部門核準,或者未取得國土、環保等部門相應批復的情況下,擅自開工建設工程項目;重大投資項目違反審批程序,應報未報市國資委核準或備案;未經批準,違法違規進入自然?;で認拗瓶⑶蚪ㄉ韞こ滔钅?。

8、固定資產投資未按規定進行可行性研究或風險分析。投資并購未按規定開展盡職調查或盡職調查未進行風險分析;財務審計、資產評估或估值違反相關規定;對存在的重大疏漏未及時采取有效彌補措施;盲目主觀決策,致使投資或并購未達到預期效果,甚至造成損失,

9、違規執行或實施重大事項。收購、兼并、重組和重大資產投資、處置時,未按要求進行資產評估、盡職調查和律師意見;違規對外擔保,特別是為民營企業貸款提供擔保;引進不成熟技術或者技術引進不合理,致使不能正常投入生產;以邀請招標、比選或直接指定代替公開招標,違規確定工程建設單位或者物資供應商;違法轉包、分包項目;未經董事會審批或者未報經市國資委備案,違規擅自對外捐贈,或者超范圍捐贈,

10、對下屬企業重大經濟決策管控不力,下屬企業重大經濟決策事項應報未報集團公司審批,違規決策。未對下屬企業管理層實行工資薪酬考核和工資總額控制。

11、對市國資委的風險提示置若罔聞,盲目草率決策,導致投資損失。

三、在財務收支及國有資產管理方面存在違規違法問題

12、合并財務報表不真實。應納入合并范圍的未按要求合并報表,或不應納入合并范圍的違規合并報表;內部交易未予抵消,虛增收入利潤;甚至在無任何依據的情況下直接調整合并報表上的有關事項。

13、未按規定核算資產負債及所有者權益。應入賬資產未及時入賬;債權債務長期掛賬;資產、負債或所有者權益入賬科目錯誤;未按規定核算工程成本;在建工程未及時轉入固定資產;未按規定核算撥付的國有資本經營預算資金。

14、未按規定核算收入。存在推遲或提前確認收入、虛構業務虛增收入或隱瞞業務少計收入、將應計入成本費用的支出直接沖減銷售收入、未及時結轉收入,以及未按工程完工進度確認建造合同收入等問題。

15、未按規定核算成本費用,存在提前或推遲結轉成本費用、虛列或少計成本費用、違規計提固定資產折舊和違規計提資產減值準備等問題,工程項目未按工程結算工程成本。

16、未按規定進行利潤分配。存在不按比例計提各項公積金,提前分配利潤。

四、公司法人治理及內部監管管理制度不健全或執行不到位

17、法人治理結構不完善,董事會、監事會、管理層結構和機制不健全、不完善,未形成健全有效的制衡機制。

18、未建立健全內部管理制度。對已不能適應現行經濟發展和市場要求、甚至違背現行政策的內部管理制度,長期不作修改完善;內部管理制度之間存在不銜接、甚至相互矛盾的問題;未按要求建立健全戰略規劃、投融資、財務、環境?;?、安全生產等方面的內部管控制度,

19、內部管理層級過多,導致信息交流不暢、政令執行力差,組織及管理成本高、工作效率低下,存在管理失控和國有資產流失風險加劇等問題。

20、未通過資源有效整合提升企業核心競爭力,“大而全、小而全”的現象突出。

21、重大風險管控力度不夠。未有效結合自身實際,開展企業風險管控體系建設;對企業重大資本運作、投資收購、衍生品交易等經營高風險領域,未制定相應的重大風險管控措施;對內部重要管控制度執行不力,導致重大違規違法問題時有發生;對下屬企業經營監管不到位,致使下屬企業違規采購、違規招投標等問題普遍存在。

22、未按國有資本經營預算支出管理要求進行收入分配,存在工資總額以外提取和列支工資性支出、企業年金管理不規范、違規為職工購買應由個人承擔的商業保險、違規轉移收入,以及以假發票等方式套取資金為職工發放獎金或購買購物卡等問題。

五、履行全面從嚴治黨主體責任不到位,落實黨風廉政建設要求不力

23、落實全面從嚴治黨主體責任不到位。對所在企業領導班子和領導人員日常管理教育不嚴,存在企業內部干部職工違規經商辦企業,或利用工作便利與所在企業發生項目轉包和提供貨物、服務等經濟交易問題。

24、執行廉政紀律規定不嚴格。存在違規發放獎金、工資、補貼,私設“小金庫”,違規兼職取酬,違反國有企業領導人員履職待遇規定,以及其他濫用職權損害國有資產權益的問題。

25、對巡視反饋和以往年度審計發現的問題重視不夠,問題整改落實不到位。

 

 


 
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